NISA（ニーサ）は、日本で個人投資家向けに設けられた少額投資非課税制度のことで、投資から得られる利益や配当金が一定期間非課税になる制度です。株式や投資信託などへの投資を促進し、資産形成を支援することを目的としています。通常、金融商品の利益には20.315％の税金がかかりますが、NISA口座を使うことでその税負担を避けることができます。
Contents
NISAの種類
NISAには主に以下の種類があり、それぞれの特徴があります。
1. 一般NISA
- 年間投資枠：240万円まで
- 非課税期間：無期限
- 対象：株式、ETF、REIT、投資信託など幅広い商品
- 特長：配当金や売却益が非課税。期限終了後はロールオーバー（非課税枠の再利用）が可能。
2. つみたてNISA
- 年間投資枠：120万円まで
- 非課税期間：無期限
- 対象：一定の基準を満たした長期積立向けの投資信託やETF
- 特長：長期の資産形成を支援するため、小額からの積立投資が前提。
新NISAは、2024年からスタートした新しいNISA制度で、これまでのNISAに比べていくつかの大きな改善点があります。新NISAの特徴や「すごい」と言えるポイントを以下にまとめます。
1. 生涯非課税枠が大幅に拡充
- 新NISAでは、生涯で利用できる非課税投資枠が1,800万円と大幅に増加されます。そのうち、つみたて投資枠は1,200万円までとなっています。
- これにより、長期にわたって資産形成がしやすく、資産運用の自由度が大きく向上します。
2. 投資可能な期間が無期限に延長
- 従来のNISAでは、非課税投資ができる期間に制限がありましたが、新NISAではこの期間が無期限になります。つまり、制度が続く限り、いつでも新たに非課税枠を活用できるのです。
3. 一般枠とつみたて枠を組み合わせて投資が可能
- 新NISAでは、2つの異なる投資枠（「成長投資枠」と「つみたて投資枠」）を組み合わせて利用できるようになります。
- 成長投資枠では株式やETFなど幅広い投資商品に対応し、年間投資上限は240万円まで。
- つみたて投資枠は積立型の投資信託が対象で、年間投資上限は120万円までです。
- これにより、リスク分散や投資戦略の柔軟性が高まり、幅広いニーズに対応できます。
4. 非課税で得られる利益が長期的な資産形成に役立つ
- 新NISAを利用することで、長期の資産形成における税負担を軽減し、複利効果を最大限に活かした投資が可能です。
- 特に、配当金や値上がり益に対する非課税メリットが続くため、資産をより効率的に増やせる仕組みが整っています。
5. 手続きがシンプルに
- 新NISAでは、手続きの簡素化も進められ、より利用しやすくなっています。たとえば、制度ごとに変更がある場合でも煩雑な再申請手続きが少なくなることが見込まれています。
これにより、新NISAはより多くの人にとって使いやすく、長期的な資産形成に向いた制度となることが期待されています。
